Участники сделки
- Покупатель - заказчик товаров (работ, услуг), юридическое лицо или индивидуальный предприниматель, именуемый «дебитор».
- Продавец (Поставщик) – юридическое лицо или индивидуальный предприниматель, осуществляющее поставку Покупателю товаров (работ, услуг).
- Фактор - финансовая организация (банк, факторинговая или микрокредитная компания), предоставляющая услуги факторинга на профессиональной основе.
Схема факторинга
- Поставщик и Фактор заключают договор факторинга. Фактор проводит анализ кредитоспособности Покупателя, юридическую чистоту предполагаемой сделки, а также оценивают существующие риски.
- Поставщик отгружает продукцию Покупателю на условиях отсрочки платежа.
- Накладные передаются в факторинговую компанию (обычно в электронном виде). Происходит уступка права требования долга по поставке.
- Фактор оплачивает Поставщику по накладным за отгруженный товар от 50% до 90% долга Покупателя (размер этой суммы зависит от величины сделки, продолжительности отсрочки оплаты, рисков, связанных с работой клиента, и количества отгружаемого товара).
- Покупатель переводит на счет факторинговой компании деньги в размере стоимости товаров, поставленных компанией на условиях отсрочки платежа.
Для чего можно использовать факторинг
Факторинг используют предприятия самого различного уровня – от очень больших до самых малых.
Законодательное регулирование
Факторинг регулируется главой 43 ГК РФ «Финансирование под уступку денежного требования». В ней описаны основные условия договора, обязательства и состав его участников, а также терминология.
Договор факторинга отличает обязанность Фактора выполнить для Поставщика в обмен на уступку денежного требования не менее двух из четырех действий, перечисленных в пункте 1 статьи 824 ГК РФ:
- передавать клиенту денежные средства в счет денежных требований, в том числе в виде займа или предварительного платежа (аванса);
- осуществлять учет денежных требований клиента к третьим лицам (должникам);
- осуществлять права по денежным требованиям клиента, в том числе предъявлять должникам денежные требования к оплате, получать платежи от должников и производить расчеты, связанные с денежными требованиями;
- осуществлять права по договорам об обеспечении исполнения обязательств должников.
Факторинг не регулируется отдельным законом, кроме ГК РФ, деятельность факторов не лицензируется.
Факторинг Vs Кредит
Факторинг является альтернативой кредиту. Основными различиями являются:
- Поставщик получает деньги, но при этом у него нет задолженности перед банком, так как деньги Фактору (банку) возвращает Покупатель;
- При оформлении договора факторинга не нужен залог или поручительство;
- Факторинг предоставляется на непродолжительный срок, который соответствует периоду фактической отсрочки платежа;
- При факторинге не требуется подтверждение целевого использования средств, которое необходимо при кредитовании;
- Деньги, полученные по договору факторинга, являются активом продавца в бухгалтерском балансе, и долгом они не считаются.
ВАЖНО! Факторинг и кредиты не исключают друг друга – получая факторинговое финансирование, компания может оформлять кредиты и займы на развитие бизнеса.
Региональные программы поддержки
Поддержка: субсидии на возмещение части затрат по оплате услуг факторинга.
Для кого: организации, зарегистрированные и осуществляющим деятельность в области информационных технологий на территории Удмуртской Республики.
Объект факторинга: в рамках реализации государственной программы Удмуртской Республики "Развитие информационного общества в Удмуртской Республике", утвержденной постановлением Правительства Удмуртской Республики от 1 июля 2013 года N 268 "Об утверждении государственной программы Удмуртской Республики "Развитие информационного общества в Удмуртской Республике".
Условия: субсидия предоставляется в размере 80% фактически понесённых расходов, но не более 3 млн руб, по договорам факторинга, заключённым в текущем финансовом году и году, предшествующему текущему финансовому году.
Как получить: обратиться в Министерство цифрового развития Удмуртской республики
Подробнее в Постановлении Правительства Удмуртской Республики от 23.06.2020 №269
Федеральные программы поддержки
Поддержка: гарантия по обеспечению исполнения части обязательств по кредитным договорам и иным договорам кредитного характера.
Для кого: факторинговые компании
Объект факторинга: исполнение контрактов (договоров), в том числе заключаемых в рамках Федерального закона от 18.07.2011 № 223-ФЗ «О закупках товаров, работ, услуг отдельными видами юридических лиц».
Условия: кредитный договор, по которому предоставляется гарантия, должен содержать обязательство Фактора осуществлять финансирование клиентов факторинга, являющихся субъектами МСП.
- вознаграждение за гарантию – 0,5% годовых от суммы гарантии
- срок действия гарантии – не более 28 месяцев
Как получить: подать заявку в Корпорацию МСП
Подробнее на сайте Корпорации МСП
Поддержка: субсидии финансовым организациям в размере недополученных ими доходов (сумма потерь в доходах финансовых организаций, образовавшихся в результате применения льготной ставки по договору факторинга).
Для кого: финансовые организации
Объект факторинга: исполнения договоров поставки автомобильной техники, произведённой в РФ, для органов власти и госкомпаний (со сроком исполнения не позднее 31.12.2023 г.).
Условия: договор факторинга предусматривает ставку комиссии, составляющей вознаграждение финансовой организации за предоставление поставщику финансирования, в размере 0% годовых, применяемую с учетом субсидии.
Как получить: подать заявку в Министерство промышленности и торговли РФ
Подробнее на сайте Корпорации МСП
Поддержка: возмещение части затрат, связанных с поддержкой производства высокотехнологичной продукции - субсидии до 4,5% годовых от коммерческой ставки банка.
Для кого: банки
Объект факторинга: договора международного факторинга на срок от 2 до 5 лет (окончание реализации не позднее 31 декабря 2024 года).
Условия: договор международного факторинга заключается российским производителем, который заключил КППК с Мипромторгом России и включён в единый перечень производителей, заключивших КППК.
Как получить: подать заявку в Министерство промышленности и торговли Удмуртской Республики
Подробнее в Постановлении Правительства РФ от 23.02.2019 № 191
Подробнее На сайте Российского экспортного центра